La descarga del Capítulo 7 de Houston Texas está escrito por Eric Southward, un abogado de bancarrota que ejerce en Houston, Texas. Una declaración de bancarrota bajo el Capítulo 7 del título 11 U.S.C. permite a individuos, familias y dueños de negocios eliminar la mayoría de las deudas no aseguradas.
La razón principal para presentar un caso de bancarrota es obtener una «descarga» o liberación de deudas. Esto significa que la obligación legal de pagar conforme al contrato ya no es exigible en un tribunal de justicia. En un caso del Capítulo 7, el deudor no está obligado a pagar ninguna de las deudas a la mayoría de los acreedores no garantizados, pero puede optar por reafirmar (seguir siendo personalmente responsable de pagar) las deudas específicas. Si tiene una propiedad que podría caracterizarse como no exenta, su fideicomisario podría tomar la propiedad y venderla para pagar a sus acreedores.
El 90 por ciento de todos los casos del Capítulo 7 de consumidores, el deudor guardará todas las propiedades y eliminará la mayoría de las deudas. El proceso completo normalmente termina y el caso se cierra aproximadamente a los 4 meses después de que se archivó.
Ejemplos de propiedades en Texas que tendría que entregar podrían ser: causas de acción, el derecho a cobrar una obligación o deuda, reembolsos de impuestos, efectivo en el banco, acciones y bonos, joyas personales valoradas en más de $ 15,000, y propiedad de alquiler.
Después de que finaliza la bancarrota, el deudor está legalmente liberado de la deuda, y los acreedores están legalmente obligados a detener todos los esfuerzos de cobro, incluidas todas las llamadas de cobro, cartas, demandas y embargos.
Descarga de bancarrota
La presentación de bancarrota bajo el título 11 del Código de los Estados Unidos, el caso crea una «quiebra de bienes».
Todos los activos que posea el deudor en la fecha en que se archiva el caso se convierten en parte de la quiebra. «Incluye todos los terrenos, vehículos, y otras propiedades personales.
También incluye todos los bienes intangibles, como las reclamaciones por daños que el deudor pueda tener contra otros (por ejemplo, el derecho del deudor a demandar a personas, incluso si el deudor aún no ha entablado la demanda), cuentas por cobrar (deudas con el deudor por otros) o el derecho del deudor de recibir comisiones.
Reglas de propiedad comunitaria de Texas. En Texas, la ley estatal clasifica las propiedades de las personas casadas como (que pertenecen a solo un cónyuge) o (que son propiedad conjunta de ambos cónyuges).
Propiedad separada definida. La ley estatal de Texas define la propiedad separada de un cónyuge como:
(a) Bienes propiedad o reclamados por el cónyuge antes del matrimonio.
(b) Propiedad adquirida por el cónyuge durante el matrimonio por donación o herencia.
(c) Recuperaciones de daños por lesiones personales sufridas durante el matrimonio, excepto cualquier recuperación por pérdida de capacidad de ingresos durante el matrimonio.
Propiedad comunitaria. La propiedad comunitaria es distinta a la propiedad separada, y es según el estado de Texas toda propiedad adquirida por cualquiera de los cónyuges durante el matrimonio. Los ingresos por alquiler de una propiedad separada son propiedad comunitaria en Texas.
El estado de bancarrota incluye toda la propiedad comunitaria
El estado de bancarrota incluye todos los bienes de la comunidad, incluso si solo uno de los cónyuges se declara en bancarrota.
Si solo uno de los cónyuges se declara en bancarrota, el estado incluye todos los bienes de la pareja, más todos los bienes separados del cónyuge que presenta la declaración.
El cónyuge que presenta la declaración debe revelar todos los bienes que tienen conjuntamente , y puede estar sujeto a embargo y venta por el síndico de la quiebra a menos que esté exento según la ley aplicable.
La ley estatal define la capacidad del acreedor para cobrar de la propiedad comunitaria administrada por separado.
Conforme a la ley federal, se considera que cada cónyuge posee un 50 por ciento de interés en la propiedad comunitaria. Los ingresos obtenidos por cualquiera de los cónyuges se consideran ingresos de la comunidad para fines impositivos.
Es decir, si los cónyuges se presentan por separado, cada uno debe declarar la mitad de los ingresos de cada cónyuge en sus respectivas declaraciones de impuestos, a menos que exista un acuerdo contrario.
(Nota: una presunción del 50 por ciento no necesariamente se obtiene con el divorcio. El juez que preside un caso de divorcio puede hacer una división desproporcionada si el juez considera que esa división es «justa y correcta»).
La ley de Texas define propiedad separada como propiedad de un cónyuge antes del matrimonio, propiedad adquirida por un cónyuge durante el matrimonio por donación, invención o descendencia, y cualquier daño recuperado por un cónyuge por lesiones personales que no representan pérdida de capacidad de ganancia durante el matrimonio.
Gestión conjunta y única
La ley de Texas distingue entre propiedad comunitaria sujeta a la administración conjunta, control y disposición de ambos cónyuges, y propiedad comunitaria sujeta a la administración, control y disposición únicos de un cónyuge.
La distinción entre la propiedad de la comunidad de gestión conjunta y única es fundamental para determinar hasta qué punto el IRS y otros acreedores pueden llegar a cobrar a un cónyuge no fiable.
Se considera que un cónyuge tiene la administración, el control y la disposición exclusivos sobre la propiedad conjunta, como si ese cónyuge fuera soltero.
Esta propiedad exclusiva de la comunidad administrativa incluye ganancias personales, ingresos de propiedad separada, daños recuperados por daños personales atribuibles a la pérdida de capacidad de ingresos y el aumento en valor, mutaciones e ingresos de todas las propiedades sujetas a la administración, control y disposición exclusivos de su cónyuge.
La ley de Texas define la propiedad comunitaria sujeta a la administración, el control y la disposición conjunta como todas las propiedades comunitarias que no están sujetas a la administración, el control y la disposición exclusivos de su cónyuge.
Alcance del IRS
Según la ley federal, el IRS tiene un alcance mayor que el de un acreedor general. También puede alcanzar un interés del 50 por ciento en el cónyuge responsable de la propiedad en exclusiva.
Por ejemplo, si un acreedor general no puede alcanzar el interés de una cuenta a nombre exclusivo de un cónyuge no confiable, el IRS si puede alcanzar el 50 por ciento de esa cuenta.
Los siguientes tipos de propiedad no están sujetos a embargo y no se pueden administrar en un caso de bancarrota.
Fideicomisos y Planes de Pensiones, Jubilación y Participación en los Beneficios.
Los activos contenidos en, y las contribuciones continuas hechas a la mayoría de los fideicomisos, y la mayoría de los planes de pensión, jubilación y participación en los beneficios, no son propiedad del síndico de la bancarrota y no pueden ser incautados.
Si el fideicomiso o el plan de jubilación tiene una disposición que impide que el producto se transfiera o se le asigne, y la disposición es exigible conforme a la ley federal o estatal, los activos se excluyen de la bancarrota.
Casi todos los planes de jubilación y fideicomisos tienen tal disposición.
IRA de educación y programas de matrícula del estado
Hay reglas especiales que se aplican a las contribuciones hechas a IRAs Educativas y Programas de Matrícula Estatales.
Los fondos colocados están excluidos de la bancarrota (y no pueden ser alcanzados por los acreedores o un fideicomisario) si:
(a) El depósito se realiza dentro de 1 año antes de que se presente la solicitud de bancarrota y no excede los límites de deducción del IRS para ese año.
(b) El depósito se realiza entre 1 y 720 días antes de que se presente la petición de bancarrota y no excede los límites de deducción del IRS para ese año.
Todos los depósitos que no cumplan con estos requisitos son propiedad de la bancarrota y el fideicomisario o los acreedores pueden confiscarlos.
Posesión de propiedad en estado de bancarrota
Como un asunto técnico legal, el síndico de la quiebra asume el control legal de todas las propiedades en la bancarrota inmediatamente después de la presentación del caso. El deudor no puede vender o transferir legalmente ninguna propiedad a menos que:
(a) El tribunal firme una orden que permita la venta.
(b) El fiduciario abandona los activos del deudor, lo que normalmente ocurre poco después de la reunión del acreedor.
Sin embargo, como una cuestión práctica, el fiduciario nunca toma físicamente ninguna propiedad. El fiduciario normalmente solo tomará posesión física de la propiedad si queda claro que la propiedad no está exenta y el deudor no tiene derecho legal a conservarla.
Regla de fecha de presentación
En un caso del Capítulo 7, la regla general del patrimonio de bancarrota se limita a la propiedad del deudor en la fecha en que se archivó el caso.
Cualquier propiedad que el deudor obtenga después de que se presente el caso no se convertirá en parte del conjunto de la quiebra, y el fideicomisario no tiene derecho a tomarla.
Excepciones a la regla de fecha de presentación
Solo hay tres excepciones a la regla de fecha de presentación. Si dentro de los 180 días (6 meses) posteriores a la fecha de presentación del caso, el deudor tiene derecho a recibir cualquier propiedad:
(a) Por herencia
(b) Por un acuerdo de liquidación de propiedad alcanzado con un ex cónyuge o en un decreto de divorcio
(c) Como beneficiario de una póliza de seguro de vida o plan de beneficio por fallecimiento
La propiedad se convierte en parte de la masa de bancarrota y puede tomarse y venderse para satisfacer los reclamos de los acreedores, a menos que esté exenta.
Derecho del fiduciario de inventariar activos
En cada caso de bancarrota, el deudor debe presentar una lista de todos los bienes en la fecha en que se archivó el caso. El síndico también tiene el derecho legal de visitar al deudor y contar personalmente sus bienes. Sin embargo, en casos de consumo, el fiduciario casi nunca hará un inventario físico de los activos para determinar si el deudor divulgó con precisión todas sus propiedades.
Hay varias razones por las cuales un fideicomisario no estará inclinado a verificar la exactitud de la lista de propiedades de un deudor:
Deudas garantizadas, descarga del capítulo 7
Las deudas aseguradas son deudas en las que el acreedor tiene un «interés de garantía» o «gravamen» sobre una propiedad específica para garantizar el pago de la deuda. Si la deuda no se paga, el acreedor puede embargar y vender la propiedad para satisfacer la deuda.
La mayoría de los préstamos hipotecarios, los préstamos para vehículos y las compras en grandes almacenes son deudas garantizadas porque los documentos contractuales generalmente le permiten al acreedor recuperar la propiedad si el préstamo no se devuelve.
En los casos comerciales, el reembolso de la mayoría de los préstamos bancarios está garantizado por un gravamen sobre los activos del negocio, incluidos los equipos comerciales, el inventario, los muebles, los vehículos y las cuentas por cobrar.
En un caso del Capítulo 7, una «descarga» contra la propiedad sobrevivirá a la bancarrota, pero la deuda será cancelada. Esto significa que el acreedor nunca puede intentar recuperar la deuda como una responsabilidad personal del deudor. Sin embargo, después de la quiebra, si la deuda no se paga, el acreedor puede hacer valer el gravamen embargando la propiedad, vendiéndola y aplicando los ingresos para satisfacer la deuda.
Opciones para lidiar con la deuda asegurada. Un deudor en un caso del Capítulo 7 presentado en Texas, el deudor tendrá cuatro opciones para tratar con la deuda asegurada:
(a)Devuelva la propiedad y no deba nada
(b) Conserve la propiedad y reafirme la deuda
(c) Canjee la propiedad pagando al acreedor, en efectivo, el valor total de mercado de la propiedad
(d) Renegocie el contrato en un intento de reducir los pagos o la tasa de interés
Acuerdos de reafirmación
En general. Para los préstamos de vivienda y vehículos, un deudor que desea conservar la propiedad puede tener que firmar un «acuerdo de reafirmación». Un «acuerdo de reafirmación» es un contrato que renuncia a la descarga de bancarrota con respecto a una deuda en particular. Un deudor que firma un acuerdo de reafirmación debe continuar realizando los pagos del contrato y seguirá siendo personalmente responsable de la deuda reafirmada si no paga. La deuda reafirmada no se verá afectada por la declaración de bancarrota, y sobrevivirá a la quiebra, como si la bancarrota nunca se hubiera presentado.
Los acreedores no garantizados a menudo solicitan a un deudor que reafirme la totalidad o una parte de una deuda no garantizada al ofrecer extender el crédito posterior a la bancarrota. El acreedor no asegurado generalmente intentará vender el acuerdo de reafirmación argumentando que el crédito adicional ayudará al deudor a restablecer un historial crediticio positivo después de la bancarrota y minimizar el impacto adverso de la quiebra en el informe de crédito del deudor. Casi nunca es una buena idea que un deudor reafirme una deuda completamente no garantizada. Casi todos los deudores tendrán numerosas fuentes para obtener un crédito post petición, y pueden restablecer un historial crediticio posterior a la bancarrota positivo, sin aceptar pagar ninguna porción de la deuda anterior.
El Código de Bancarrota permite que un deudor rescinda un acuerdo de reafirmación en cualquier momento antes de la fecha en que el Tribunal de Quiebras emita una orden de descargo, o dentro de los 60 días posteriores al acuerdo de reafirmación con el tribunal. En otras palabras, un deudor que firma un acuerdo de reafirmación puede cambiar su opinión sobre:
(a) La fecha en que el tribunal emite una orden de alta o
(b) 60 días después de que el acuerdo de reafirmación se presente ante el tribunal
El Código de Bancarrota establece que un acuerdo de reafirmación puede rescindirse simplemente «dando aviso de rescisión» al acreedor. La notificación por escrito no es necesaria. Sin embargo, a un deudor le resultará prácticamente imposible demostrar que notificó verbalmente la rescisión. Por lo tanto, como cuestión práctica, para rescindir correctamente un acuerdo de reafirmación, el deudor o su (abogado de bancarrota) siempre debe preparar y enviar un aviso por escrito al acreedor expresando su intención de rescindir el acuerdo.
Redención de la propiedad. La redención permite que un deudor obtenga la posesión de (y el título de) garantía para un préstamo pagando su valor de mercado en lugar del precio del contrato. El procedimiento de rescate permite que un deudor evite pagar el monto total del contrato por la propiedad que se ha depreciado en valor.
Deudas prioritarias
El Código de Bancarrota contiene una lista de 9 tipos diferentes de deudas no garantizadas que tienen un estatus de «prioridad» sobre otras deudas no garantizadas. Si el dinero está disponible para su distribución a los acreedores (una ocurrencia rara en un caso del Capítulo 7 del consumidor), los acreedores que tienen reclamos de prioridad recibirán el pago antes que cualquier otro acreedor no asegurado. Todas las deudas prioritarias son «no garantizadas» porque ninguna propiedad específica asegura el reembolso de la deuda. Los reclamos prioritarios reciben el pago de acuerdo con su rango en el esquema de prioridad. Los reclamos de prioridad con un rango más alto deben pagarse en su totalidad antes de que los reclamos de prioridad de un rango menor reciban cualquier pago.
La mayoría de las clasificaciones de prioridad no son relevantes en los casos de consumidores del Capítulo 7. Los tipos más importantes de deudas prioritarias y su rango son los siguientes:
Obligaciones de ayuda doméstica. Primera prioridad: deudas por mantenimiento de hijos, manutención conyugal o pensión alimenticia. La definición de «obligación de ayuda interna» es muy amplia e incluye deudas:
(a) Que se deben a un cónyuge, ex cónyuge, hijo del deudor, padre o madre, tutor legal o pariente responsable, o una unidad gubernamental;
(b) Por pensión alimenticia, manutención o manutención (incluida la asistencia prestada por una dependencia gubernamental) de dicho cónyuge, ex cónyuge o hijo del deudor o de los padres del niño
(c) Evaluado antes o después de la presentación del caso; no asignados a una entidad no gubernamental, a menos que sean asignados voluntariamente por el beneficiario de la ayuda con el propósito de cobrar la deuda.
Gastos administrativos. Reclamaciones por los gastos incurridos por el fiduciario o deudor en la conservación de bienes raíces, incluidos los salarios, salarios o comisiones por los servicios prestados después de que el caso ha sido presentado. Esta categoría incluye los honorarios de abogados de bancarrota incurridos por el fideicomisario o deudor en la conservación de bienes raíces, o la entrada de propiedades en el patrimonio.
Reclamaciones impositivas. Deudas con las unidades gubernamentales por ciertos impuestos no pagados. Los siguientes reclamos tributarios se consideran deudas prioritarias:
Impuestos a la renta. Cualquier impuesto sobre la renta si:
(a) Transcurren menos de 3 años entre la fecha de presentación de la quiebra y la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos, incluidas todas las extensiones
(b) El impuesto se evalúa dentro de los 240 días posteriores a la fecha de presentación de la quiebra
(c) El impuesto no ha sido evaluado, pero es legalmente evaluable después de la quiebra (por ejemplo, impuestos adicionales evaluados como resultado de una auditoría).
- Impuestos de empleo. La mayoría de los impuestos de empleo adeudados por los empleadores
- Impuestos de ventas. Un impuesto a las ventas adeudado a una entidad gubernamental
- Impuestos de propiedad. Un impuesto a la propiedad con más de un año de incumplimiento antes de que se presente la solicitud de bancarrota
Objeciones a la descarga. Una objeción a la aprobación de la gestión es una demanda presentada por el fiduciario de los EE. UU., El fiduciario del panel o un acreedor que busca evitar que el deudor reciba una o más deudas. Un concurso de alta debe presentarse dentro de los 60 días posteriores a la primera reunión programada del acreedor para comenzar. No se puede presentar un concurso de alta después del período de 60 días, a menos que se solicite una extensión de la fecha límite antes de que venza el plazo.
Una objeción al despido debe alegar una conducta indebida específica por parte del deudor que justifique la denegación de una descarga. Si se presenta una objeción a tiempo, el caso de bancarrota se mantendrá abierto hasta que se haya decidido el concurso de descarga.
Orden de descarga. Después de que se suspende la reunión del acreedor, el deudor debe esperar 60 días para que la corte entre en una orden de descargo. Si no se presentan ni una moción de despido ni un concurso de baja, el tribunal emitirá una orden de descargo declarando que todas las deudas han sido canceladas. Al mismo tiempo, el tribunal emite la orden de alta, normalmente emitirá y ordenará el cierre del caso. En este momento, deberá obtener una copia de los acreedores programados en su caso y enviarlos a todos los servicios de informes de crédito. Actualizarán su informe y mostrarán que las deudas descargadas no tendrán saldos. Este es su nuevo comienzo.
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